审核委员会人员构成 - 审核委员会成员不少于三位，独立非执行董事应占大多数，须最少有一位成员具备专业资格或相关专业知识[11] - 公司现有核数公司的前任合伙人在特定日期起计两年内不得担任审核委员会成员[14] 会议相关规定 - 审核委员会会议法定人数为两位成员，其中一位必须为独立非执行董事[11] - 审核委员会每季度至少召开一次会议，外聘核数师可要求召开[15] - 审核委员会会议议程及相关文件应至少在预定会议前3天送出[15] - 审核委员会决议案须以出席会议的过半数成员通过[15] - 审核委员会完整会议记录由秘书保存，草稿及定稿在会后合理时间内发送成员[19] 合规要求 - 若公司未能符合上市规则规定，须即时刊发公告，并在三个月内补足[14] 人员职责 - 高级管理人员需及时向审核委员会提供充足可靠数据[19] - 审核委员会主席应出席公司股东周年大会，不能出席时应安排他人代其出席[19] - 审核委员会主席负责召集主持会议等五项职责[25] 工作内容 - 审核委员会需监察财务报表等资料完整性，关注会计政策更改等六项事项[21] - 审核委员会与核数师每年最少举行两次会议[21] - 审核委员会需检讨公司财务监控、风险管理及内部控制系统[21] - 审核委员会确保内外部核数师工作协调[22] - 若董事会不同意审核委员会对外聘核数师意见，审核委员会需提交声明[23] - 审核委员会向董事会汇报各项决定及建议[24] - 审核委员会负责披露财务报告等信息、聘用解聘核数师等事项[25] - 审核委员会确保董事会获取工作相关报告及数据[26] - 审核委员会按要求提供工作细则并公布于网站[27]