审核委员会成员要求 - 审核委员会成员全部为非执行董事，三名或以上，独立非执行董事占大多数[5] - 审核委员会主席须由具财务专业资格或专长的独立非执行董事担任[5] - 成员中至少有一名独立非执行董事具备相关专业知识[7] - 现任审计公司账目的审计师前任合伙人两年内不得担任成员[7] 审核委员会职责 - 会同相关人员检讨集团会计和财务报告等事项[10] - 审阅财务报告时关注会计政策及实务变更[13] - 高级管理人员派息方案偏离政策时审阅并提意见[13] - 会同相关人员审阅集团向监管机构提交文件的监控措施及程序[13] - 至少每年进行一次对集团风险管理等体系健全性和有效性的检讨[14] - 审查员工对财务汇报等不正当事宜的关注安排[18] - 研究风险管理及内部监控事宜的重要调查结果及高管回应[18] - 定期评估及监察内部审计职能有效性，审查相关职责和架构[21] - 督促相关部门和董事会在《企业管治报告》披露相关事项[22][24] - 审阅内部审计报告及高管对内部监控薄弱环节的回应[25] - 收取并审阅内部审计对高管未采取措施事项的响应及执行情况总结报告[25] - 监控外部审计师，审查其独立性等[29] - 就外部审计师选聘等向董事会提供建议，批准其薪酬和聘用条款[30] - 与外部审计师讨论审计相关事宜，协调内外部审计工作[27] - 审议和监察半年期和年度报告及财务报表[27] - 会同相关人员审阅和检讨审计结果，协调解决意见分歧[28] - 检讨外部审计师的审计及其他服务范畴，批准其服务费用和条款[30] - 就外部审计师非审计服务制定政策并执行[30] - 对关连交易进行初审等，提交年度关连交易情况报告[34] - 审查公司雇员举报安排是否完善[34] 审核委员会会议 - 成员每年至少与外部审计师举行两次会议[31] - 每年与集团审计师至少召开二次会议，会前不少于3个工作日通知[39] - 主席或过半数委员提议可召开临时会议，会前不少于3个工作日通知[39] - 会议法定人数为两位成员，其中一位须是独立非执行董事[40] - 会议决议需全体委员过半数通过[41] - 会议记录由秘书保存，董事合理通知可查阅[44] 其他 - 管理层每月向董事会提供公司表现等更新资料[16] - 年度检讨关注重大风险性及内部监控系统有效性等[17] - 议事规则自2025年12月31日起生效[50]