审计委员会构成 - 由五名非公司高级管理人员董事组成，至少三名独立董事且含一名会计专业人士[4] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[4] 会议相关 - 例会每季度至少一次，可开临时会议[14] - 三分之二以上委员出席方可举行，决议全体委员过半数通过[14] - 表决方式有举手表决、投票表决或通讯表决[14] - 会议记录由内审部门整理，董秘保存十年[15] 职责 - 监督评估外部审计，提议聘请或更换机构[7] - 审核财务信息及披露，监督评估内控[7] - 指导内审部门工作，定期听取汇报[8] - 有权取得内外部审计报告等资料[8]