业务规模 - 商品期货业务在手合约任意时点保证金不超4915万元，任一交易日最高合约价值不超30500万元，单次开仓对应商品总值不超22500万元，全年累计开仓对应商品总值不超183000万元[5] - 远期结汇业务总金额不超23500万美元，动用保证金和权利金上限不超5010万元，单笔业务金额不超2050万美元[5] - 远期售汇业务存量金额不超1.5亿美元，动用保证金和权利金上限不超550万元，单笔业务金额不超3000万美元[5] 业务风险 - 商品期货业务市场风险可能导致期现损益对冲时额外盈亏，极端情况有系统性风险[7] - 远期结汇业务若到期日即期汇率大于约定汇率会产生亏损，存在交割风险[9] - 远期售汇业务若到期日即期售汇汇率小于约定汇率会产生亏损，存在履约风险[10] 风控措施 - 公司指定专业团队负责业务，配备专业人员，加强人员培训，完善风控程序[11] - 公司制定内部规章制度，对业务各环节管理进行规定，完善风控机制[11] 业务核算 - 商品期货业务按《企业会计准则第24号——套期会计》核算披露，远期结汇和售汇业务按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算披露[15] 业务意义 - 公司及子公司开展商品期货业务可规避大宗商品价格波动风险，保障业务发展[16] - 公司及子公司开展外汇衍生品业务可锁定订单收益和融资成本，规避汇率风险[16] 业务可行性 - 公司及子公司开展商品期货业务切实可行，利于国内外贸易规模有质量发展，不影响财务及经营状况[16] - 公司及子公司开展外汇衍生品业务切实可行，不影响财务及经营状况[16] 融资策略 - 公司拟以内保外债融资方式取得境外外币借款，开展远期售汇交易锁定融资成本[3]