股本与注册资本 - 公司设立时股本总额为3600.00万元，2019年7月23日在深交所创业板上市[14] - 截至2025年9月30日，公司累计发行股本总数18401.5879万股，注册资本为18401.5879万元[15] - 凯涟捷组建时注册资本680万美元，截至2025年9月30日，注册资本为5000.00万元人民币[17] 股权交易 - 上市公司拟支付现金6894.00万元购买凯涟捷91.07%的股权[16] 子公司情况 - 本报告期内纳入合并财务报表范围的子公司共10户，部分子公司持股和表决权比例为100.00%、66.6667%、91.07% [18][19] - 2025年1 - 9月纳入合并财务报表范围的主体较2024年度相比，增加2户，减少2户[20] 财务报表相关 - 公司2024年度财务报表经审计，2025年1 - 9月财务报表未经审计，凯涟捷2024年度及2025年1 - 9月财务报表经审计[21] - 本备考合并财务报表包括2024年12月31日及2025年9月30日的备考合并资产负债表、2024年度及2025年1 - 9月的备考合并利润表[22] 假设与成本 - 公司假设于2024年1月1日已取得银行并购贷款5,515.20万元，按固定利率3%计息[24] - 公司将重组方案确定的交易对价6,894.00万元作为2024年1月1日的购买成本[24] 重要标准界定 - 重要的单项计提坏账准备的应收款项标准为单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的10%以上且金额大于1,000.00万元[31] - 重要的应收款项坏账准备收回或转回标准为单项收回或转回金额占各类应收款项总额的10%以上且金额大于1,000.00万元[31] - 重要的应收款项实际核销标准为单项核销金额占各类应收款项坏账准备总额的10%以上且金额大于1,000.00万元[31] - 重要的应付账款标准为单项账龄超过1年的应付账款占应付账款总额的10%以上且金额大于1,000.00万元[31] - 重要的在建工程项目标准为投资预算占固定资产金额5%以上，当期发生额占在建工程本期发生总额10%以上（或期末余额占比10%以上），且金额大于1,000.00万元[31] - 重要其他应付款标准为单项账龄超过1年的其他应付款占其他应付款总额的10%以上且金额大于1,000.00万元[31] 资产与负债处理 - 同一控制下企业合并增加子公司或业务，调整合并资产负债表期初数，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润和现金流量纳入相应合并报表[42] - 非同一控制下企业合并增加子公司或业务，不调整合并资产负债表期初数，将子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润和现金流量纳入相应合并报表[43] 金融资产与负债分类及处理 - 公司将金融资产划分为以摊余成本计量、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益、以公允价值计量且其变动计入当期损益三类[55] - 金融负债初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具[62] 信用减值与损失准备 - 公司对以摊余成本计量等金融资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理[72] - 金融工具按信用风险阶段不同计量损失准备，信用损失准备增减计入当期损益[73][74] 应收账款预期信用损失率 - 应收账款账龄组合中1年以内预期信用损失率为5%，1 - 2年为10%，2 - 3年为30%，3 - 4年为50%，4 - 5年为80%，5年以上为100%[83] 资产折旧与摊销 - 投资性房地产房屋建筑物预计使用寿命20 - 30年，预计净残值率5.00%，年折旧率3.17 - 4.75%[111] - 固定资产房屋建筑物折旧年限20 - 30年，残值率3.00%、5.00%，年折旧率3.17 - 4.85%[116] - 固定资产机器设备折旧年限10 - 15年，残值率3.00%、5.00%，年折旧率6.33 - 9.70%[116] 税收优惠政策 - 公司于2023年11月29日获高新技术企业证书，有效期三年，期间所得税减按15%征收；自2019年1月1日起按现行标准50%计算缴纳城镇土地使用税，即4元/平方米[192] - 子公司新疆凯涟捷石化有限公司2021 - 2024年两次获高新技术企业证书，有效期均三年，期间所得税减按15%征收[193] 现金数据 - 2025年9月30日，公司库存现金113,454.58元、银行存款71,255,940.95元、其他货币资金1,084,111.79元，合计72,453,507.32元；2024年12月31日对应数据分别为103,970.64元、115,567,458.90元、5,263,342.11元、120,934,771.65元[197]