国信证券股份有限公司 关于上海雅创电子集团股份有限公司 本次交易摊薄即期回报情况及填补措施之专项核查意见 （一）完成对标的公司的全面整合，提升公司盈利能力 上海雅创电子集团股份有限公司（以下简称"公司"、"上市公司"）拟发行股 份及支付现金购买深圳欧创芯半导体有限公司40.00%股权以及深圳市怡海能达有限 公司45.00%股权并募集配套资金（以下简称"本次交易"）。 国信证券股份有限公司（以下简称"独立财务顾问"）作为上市公司本次交易的 独立财务顾问，根据《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》（国发 〔2014〕17号）《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工 作的意见》（国办发〔2013〕110号）《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期 回报有关事项的指导意见》（证监会公告〔2015〕31号）等法律法规、规范性文件的 要求，对上市公司本次交易摊薄即期回报的影响进行了核查，具体情况如下： 一、本次交易对当期每股收益的影响 根据审计机构出具的《备考审阅报告》，本次交易完成前后，上市公司每股收益 如下： | 项目 | | 年 2025 | 月 1-9 | | | 年度 2024 ...