审计规程 - 制定董事会审计委员会年报工作规程强化监督职能[1] - 审计委员会委员在年报编制和审议期间负有保密义务[4] 审计工作安排 - 审计工作时间由审计委员会与事务所协商确定[5] - 督促事务所按时提交审计报告并记录情况[6] 审计流程 - 审计师进场前后审阅财务报表并形成书面意见[7][8] - 审计完成后审计委员会审议表决并提交董事会[9] 事务所管理 - 原则上不得在年报审计期间改聘事务所，特殊情况需多流程[3] - 续聘或改聘时审计委员会评价并提交董事会股东会[4][11][12] 沟通协调 - 多部门负责协调审计委员会与各方沟通[13]