银座集团股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为加强银座集团股份有限公司（以下简称"公司"） 内部审计工作，建立健全内部审计制度体系，强化内部管理和监 督，加强对经营风险的防控，促进公司及所属单位经营管理活动 的健康有序开展，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内 部审计工作的规定》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》《企业内部控制基本规范》及企业内部控制配 套指引，以及《银座集团股份有限公司章程》（以下简称《公司 章程》）等有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 内部审计是公司内部机构或人员，对本单位及所属单 位财务收支、经济活动的真实性、合法性及内部控制制度的健全 性、有效性等开展的一种监督与评价活动，以促进各单位依法经 营、规范管理、提高效益，增强风险防控能力。 第三条 公司及各权属单位均需实行内部审计，不断建立健全 内部审计制度，加强内部管理和监督，维护公司合法权益，改善 经营管理，提高经济效益。 第二章 审计原则和依据 第四条 审计原则： （一）公司内部审计机构依照国家法律、法规和公司规章、 制度规定的职权和程序，进行审计监督； 1 （二）公司内部审 ...