审计部门设置 - 公司设立审计部并配备专职人员，对董事会负责[7] 审计职责与权限 - 职责包括对内控、财务收支等审计[8] - 具有要求报送资料、检查系统等权限[14] 审计工作安排 - 年初编计划，年中可调整[17] - 程序含接受任务、拟定方案等步骤[18] 审计实施形式与方式 - 有直接实施、授权下级、委托审计三种形式[21] - 采取多种审计方式结合[22] 人员与奖惩 - 审计人员应具备素质能力，依规审计[11] - 表彰奖励成绩显著者，处理违规人员[12] 档案管理 - 审计机构负责归档保管，借阅需领导批准[24] 制度相关 - 按法律法规和章程执行，董事会解释[26] - 自审议通过生效，修改亦同[26]