投资分类 - 短期投资指持有不超一年，长期投资指超一年[3] 投资决策 - 投资收益率需不低于行业平均水平[5] - 公司股东会、董事会为对外投资决策机构[17] 审议标准 - 交易资产总额占最近一期经审计总资产10%以上需董事会审议，50%以上需股东会审议[7] - 交易标的营业收入占最近一年经审计营业收入10%以上且超500万元需董事会审议，50%以上且超3000万元需股东会审议[7] - 交易标的净利润占最近一年经审计净利润10%以上且超100万元需董事会审议，50%以上且超300万元需股东会审议[7] - 交易成交金额占最近一期经审计净资产10%以上且超500万元需董事会审议，50%以上且超3000万元需股东会审议[7] - 交易产生利润占最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超100万元需董事会审议，50%以上且超300万元需股东会审议[8] - 一年内购买、出售重大资产超最近一期经审计净资产30%的事项需股东会审议[8] - 与关联自然人交易超30万元、与关联法人交易超100万元且占最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上需董事会审议，关联自然人超300万元、关联法人超1000万元且占比5%以上需股东会审议[8] - 购买、出售资产交易连续12个月累计金额达最近一期经审计总资产30%，需股东会审议并经出席会议股东所持表决权2/3以上通过[14] 短期投资管理 - 短期投资单只证券浮亏超过初始投资金额的10%需立即向审计委员会报告[20] - 财务部每周核对证券账户持仓与资金余额，每月向总经理提交《短期投资收益与风险分析报告》[20] - 短期投资由财务负责人预选投资机会和对象并编制计划，按审批权限审批后实施[19] 长期投资管理 - 长期投资需经投资评审小组初审、审核，再由股东会、董事会审批[23] 投资收回与转让 - 出现经营期满、经营不善破产等情况公司可收回对外投资[29] - 投资项目悖于经营方向、连续亏损等情况公司可转让对外投资[29] 人员管理 - 公司对外投资组建的公司应派出董事及经营管理人员，派出人员每季度向总经理提交履职报告[32] 审计检查 - 公司审计部门在每年度末对长、短期投资进行全面检查，对子公司进行定期或专项审计[34] 子公司管理 - 公司子公司应每月向公司财务部报送财务会计报表[36] - 子公司对收购出售资产等重大事项应及时报告[39] - 子公司重大事项包括重大诉讼、大额银行退票等[39][47] 其他规定 - 公司不得动用信贷等资金买卖流通股票，至多在沪深交易所各开一个股票账户[41] - 公司建立对外投资内部监督检查制度[42] - 公司对外投资应按规定履行信息披露义务[38][39][41] - 子公司须遵循信息披露管理制度，提供真实准确完整信息[38][39][41] - 本办法由公司董事会负责解释，自股东会审议通过施行[45][46] - 监督检查重点包括岗位设置、授权审批制度执行等情况[48] - 负责监督检查人员发现问题应报告总经理，相关部门应纠正完善[42]