审计委员会 - 公司在董事会下设审计委员会，由三名非高管董事组成，独董过半且一名为会计专业人士[5] - 审计委员会指导监督内部审计制度建立实施，审阅年度计划并督促实施[9] 审计部职责 - 审计部对公司财务和内控检查监督，对董事会负责，向审计委员会报告[6] - 以合规审计为基础、效益审计为重点，至少每季度报告工作[10] - 有权要求被审计单位报送资料，检查会计凭证等[11] 内部审计工作 - 内容包括会计报表、内控制度和特殊目的审计[13] - 实施审计三日前下达审计通知书[16] - 实施审计后原则上十个工作日内完成报告[23] 报告与反馈 - 接到审计委员会意见三日内反馈给相关单位[24] - 反馈送达之日起一个月内进行后续审计[24] - 每季度至少报告一次内审情况和问题[24] - 至少每年提交一次内审报告和内控评价报告[24][27] 其他 - 至少每季度检查一次募集资金存放、管理与使用情况[28] - 内控评价报告经审计委员会过半数同意后提交董事会审议[30] - 公司应在年报披露同时披露内控评价和审计报告[31] - 本制度经董事会审议批准生效，修改亦同[37]