交易基本情况 - 湖南华升股份有限公司拟发行股份及支付现金购买深圳易信科技股份有限公司97.40%股份并募集配套资金[14] - 独立财务顾问为西部证券股份有限公司，法律顾问为湖南启元律师事务所，审计和评估机构分别为天健会计师事务所和北京坤元至诚资产评估有限公司[14] - 审计和评估基准日为2025年6月30日，报告期指2023 - 2025年6月[16] 财务数据 - 易信科技97.40%股份交易价格66,234.17万元，100%股权评估值为68,148.00万元，增值率42.14%[21][23] - 标的资产交易对价33,117.09万元现金支付，其余以发行股份支付[24] - 公司拟发行62,840,756股股份购买资产，占发行后总股本13.52%，发行价5.27元/股[27] - 募集配套资金总额不超20,000万元，发行股份不超3795.07万股，发行价5.27元/股[29][30] 业绩情况 - 2022 - 2025年6月30日公司资产总额分别为97,591.30万元、94,119.40万元、89,680.39万元、83,323.06万元[196] - 2022 - 2025年6月30日负债总额分别为55,987.77万元、47,566.83万元、48,656.44万元、44,483.34万元[197] - 2022 - 2025年1 - 6月营业收入分别为90,136.15万元、58,115.71万元、77,750.57万元、43,314.55万元[199] - 2022 - 2025年1 - 6月归属于上市公司股东的净利润分别为 - 20,845.93万元、2,102.31万元、 - 4,933.60万元、 - 1,355.50万元[199] 交易影响 - 交易后公司将切入AIDC领域，拓展进入新型信息基础设施与智能算力服务产业[32][33] - 交易完成后公司资产规模、营收增加，净亏损减少，所有者权益、每股收益及每股净资产提升[37] - 本次交易不导致控股股东和实控人变更，完成后社会公众持股超10%，股权分布仍符上市条件[36] 业绩承诺 - 业绩承诺方承诺标的公司2026 - 2028年度扣非后归母净利润累计不低于1.62亿元[69] - 若标的公司当年实际净利润低于承诺净利润70%，业绩承诺方需支付保证金[130][132] - 业绩承诺期满，若标的资产期末减值额>已补偿金额，业绩承诺方需另行补偿[133] - 业绩承诺期结束，若实际净利润累计数超承诺数，超部分30%作为超额业绩奖励，不超交易总价20%[137] 其他要点 - 本次交易已取得多项决策及审批，尚需上交所审核通过并经中国证监会同意注册[38][39][40] - 控股股东、董事、高管自预案披露至实施完毕无减持计划[42][43] - 交易方案调整后标的资产为易信科技97.40%股份，交易对象由28名调为25名[102]