北京钢研高纳科技股份有限公司内部控制评价管理办法 第一章 总则 第一条 为规范北京钢研高纳科技股份有限公司（以下简称" 钢研高纳"或"公司"）内部控制管理与评价工作，提示和防范风 险，促进内部控制有效运行，根据财政部等五部委《企业内部控 制基本规范》（财会〔2008〕7号）、《企业内部控制评价指引》 （财会〔2010〕11号）、国务院国资委《关于加强中央企业内部控 制体系建设与监督工作的实施意见》（国资发监督规〔2019〕101 号）和集团公司《内部控制评价管理办法》（中国钢研审规字〔2 024〕7号）等文件要求，结合公司实际，制定本办法。 第二条 本办法适用于钢研高纳及所属全资、控股子公司。 第三条 本办法所称内部控制评价，是指在公司党委领导下， 董事会对公司内部控制的有效性进行全面评价、形成评价结论并出 具报告的过程。 第四条 内部控制评价遵循的原则: （一）全面性原则。内部控制评价包括内部控制的设计与运行, 涵盖各单位的各种业务和事项。 （二）重要性原则。评价工作在全面评价的基础上,重点关注影 响目标实现的重要业务单位、重大业务事项、关键控制环节和高 风险领域。 （三）客观性原则。评价工作要准确地揭示经 ...