内部控制目标与原则 - 内部控制目标包括控制风险、提高经营效率等[2] - 建立与实施内部控制遵循全面性等原则[2] 内部控制建设要素 - 内部控制建设包含控制环境等五大要素[4] - 内部控制制度涵盖公司层面等层面[5] - 建立内部控制制度需包含六大核心要素[5] 内部控制制度范围 - 内部控制制度建设涵盖经营活动各环节及专项管理制度[7] - 内部控制制度包括信息系统与数据资产管理内控制度[7] 内部控制执行与监督 - 全面实行内部控制，落实监督检查[8] - 重点加强对控股子公司管理与控制[8] - 建立完整风险评估体系，监控风险并采取措施[8] 关联交易与担保 - 关联交易内部控制遵循诚实信用等原则，明确审批程序[15] - 应披露关联交易需经独立董事同意后提交董事会审议[16] - 对外担保内部控制遵循平等自愿等原则，控制担保风险[19] - 经股东会批准可为关联方担保，被担保方需提供反担保[20] 募集资金管理 - 建立并完善募集资金存储、使用等内部控制制度[24] - 对募集资金专户存储管理，签订监管协议[24] - 制定严格使用审批程序和管理流程[24] - 财务中心和审计部跟踪监督使用情况并定期报告[24] 重大投资与理财 - 重大投资内部控制遵循合法等原则，按规定审批[27][28][53] - 衍生产品投资需制定决策等措施，限定交易[55] - 委托理财需建立专项制度，专人跟踪资金情况[56][29] 信息披露与检查 - 按制度规定做好信息披露工作，明确主要联系人[31] - 审计部定期检查内部控制缺陷，通报异常情况[34][36] 内部控制评估与报告 - 董事会或审计委员会评估内部控制，形成报告，独立董事发表意见[37] - 注册会计师审计财务报告内部控制有效性并出具报告[35] - 若有非标准报告或重大缺陷，董事会需专项说明[36] - 会计年度结束后四个月内披露自我评价报告和审计意见[71]