审计委员会组成 - 由三名以上董事组成，多数为独立非执行董事[6] - 现任外部审计机构合伙人特定日期起两年内不得担任委员[7] - 委员由董事会以全体董事过半数选举产生[7] - 任期与董事会董事任期一致，可连选连任[8] 审计委员会职责 - 公开职权范围[10] - 年度审核外部审计机构表现并提建议[10] - 负责内审与外审机构沟通[10] - 外聘外部审计机构提供非审计服务并制定政策[10] - 审阅公司会计政策、财务状况等[11] - 每年至少与外部审计机构召开两次无执行董事出席会议[11] - 检查公司财务政策、内部控制等制度并提完善建议[13][14] - 监控定期财务报告制作流程并审核相关信息[13] - 确保内控内审部与外部审计机构工作协调[14] - 制定及检讨公司企业管治政策及常规[14] - 监督内部审计部门工作并对负责人考核变更提建议[15] - 建立程序处理会计、内控等事项投诉[15] 审计委员会会议 - 定期会议每年至少召开两次，在董事会定期会议前召开[25] - 三分之二以上委员出席方可举行，其中一名为独立非执行董事[25] - 决议经全体委员过半数通过，赞成反对票数相等时主席多一票[27] - 会议记录保存期为十年[28] - 发给全体会员，初稿供提意见，定稿作记录[28] - 至少包括日期、地点、召集人等内容[29] 其他 - 财务部门定期向审计委员会提供财务报告等资料[16] - 内控内审部是日常办事机构，提供书面资料[19] - 主席或成员出席公司年度股东会并回应股东提问[23] - 出席和列席人员对会议事项有保密义务[29] - 细则经董事会审议通过，自H股在港交所挂牌上市日起生效[31] - 由董事会负责修订和解释[32] - 未尽事宜或冲突时按相关法规和章程执行[32]