审计委员会组成 - 成员由三名以上非执行董事组成，独立董事占多数，主席须为独立非执行董事[4] - 成员由董事长等提名，董事会选举产生[4] - 主席由独立董事中财务专业人士担任，董事长提名，董事会审议通过[5] - 委员任期与董事会一致，期满可连选连任，资格丧失董事会三月内增补[6] 审计委员会职责 - 就外部审计机构委任等向董事会提建议，批准薪酬及聘用条款[9] - 至少每年与外部审计机构开会两次[10] - 监督及评估外部审计机构工作[12] - 审核审计费用及聘用条款，审计前讨论工作内容[13] - 与外部审计机构讨论审计范围等事项[13] - 监督和评估外部审计机构是否勤勉尽责[13] 审计委员会会议 - 每年至少召开两次定期会议，三分之二以上委员出席方可举行[21] - 向董事会提审议意见须全体委员过半数通过，每人一票，最多接受一人委托[21] - 会议分定期和临时会议，主席召集主持，两名以上委员提议可开临时会[20][21] - 表决方式为举手或投票，临时会可通讯召开[21] 其他 - 审计办公室负责决策前期准备，提供书面资料[18] - 会议对报告评议，决议材料呈董事会讨论[18] - 议事规则由董事会审议通过后生效实施[26]