制度适用人员 - 适用于公司董事、高管、子公司负责人、持股5%以上股东等[3] 差错处理流程 - 财务报告重大会计差错更正由审计部处理并提交审议[4] - 其他年报信息披露差错由证券投资部处理并提交审议[7] 责任追究 - 董事会做责任追究决定，处理前听取责任人意见[8] - 违规致差错应追责，情节不同处理不同[7][9] 制度执行 - 季度、半年报差错追责参照执行，新制度通过后原制度废止[9]