审计报告与检查频率 - 内部审计部门至少每季度向审计委员会报告工作一次[6] - 内部审计部门每季度向董事会或审计委员会报告工作和问题一次[12] - 内部审计部门至少每年向董事会或审计委员会提交一次内部审计报告[12] - 内部审计部门至少每半年对重大事件和大额资金往来检查一次[8] - 内部审计部门至少每季度对募集资金存放等情况检查一次[15] 审计事项范围 - 内部审计部门在重要对外投资等事项发生后及时审计[12][13][14][15] - 内部审计部门在业绩快报披露前进行审计[16] - 内部审计部门对财务计划等情况进行内部审计监督[18] 审计权限与结果运用 - 内部审计部门审计时有权调阅文件资料[18] - 内部审计部门有权制止违规行为并提建议[18] - 内部审计部门可追缴违法违规所得和被侵占资产[18] - 内部审计结果作为完善内控和防范风险依据[20] 报告审议与制度执行 - 公司根据审计资料出具年度内部控制评价报告[11] - 内部控制评价报告经审计委员会同意后提交董事会审议[11] - 本制度自公司董事会审议通过之日起执行[23]