股份出售与发行 - 出售股东将出售最多4834066股普通股，包括可转换票据、认股权证等对应的股份[7][87] - 截至2024年5月13日，已发行普通股36807692股，假设相关转换和行使全部完成，发售完成后将达41228326股[52][89] - 若招股书涵盖的普通股全部发行和流通，将占已发行普通股总数的约11.73%[12][58] 融资与收益 - 2024年4月，公司向购买者发行并出售本金总额800万美元的票据，购买者预付696万美元[126][127] - 2023年12月私募发行413432股普通股，总收益约129万美元[44] - 2023年9月1日，公司私募配售发行250000个单位，总收益100万美元[46] 认股权证与期权 - 2024年4月认股权证可在2027年4月12日及之后行使，最低行使金额为50000美元[137] - 2023年12月认股权证行权价格为每股3.54美元，2025年12月22日到期[9] - 公司发行的NioCorp假定认股权证可在2023年4月16日及之后至2028年3月17日下午5点行使，行使价格为每份11.50美元[105][106] 项目与战略 - 公司开发内布拉斯加州东南部的埃尔克溪项目，有铌、钪等矿产资源[36] - 公司主要业务战略是推进埃尔克溪项目实现商业生产，重点获取资金完成项目融资[37] - 公司预计到2026年4月1日可获得约克维尔股权融资协议的全部预期净收益[74] 税务相关 - 公司在2022年6月30日和2023年6月30日的应税年度被归类为PFIC，未来也可能被归类[68][150] - 美国持有人在公司被认定为PFIC时，出售普通股的收益和“超额分配”需按持有期分配纳税[156][157] - 公司向美国居民股东支付股息需代扣加拿大预扣税，税率25%，协定下一般降至15%，持股超10%降至5%[188]