审计合规部设置与职责 - 设立审计合规部对业务活动等监督检查，对董事会负责并向审计委员会报告[6] - 至少每季度向审计委员会报告一次，每年提交内部审计工作报告[9] - 至少每半年对重大事件实施和大额资金往来情况检查[10] 审计流程与要求 - 审计前编制方案并送达通知书，特殊业务实施时送达[16] - 被审计单位10个工作日内提交书面意见，未提交视同无异议[16] 审计资源与管理 - 审计力量不足可借调人员或聘请外部中介协助[17] - 建立工作底稿和档案管理制度，明确资料保存时间[17] 审计权限与原则 - 主要审计权限包括要求报送资料、参加会议、检查资料等[13] - 内部审计坚持全面审计、突出重点和审计、帮助、促进相结合原则[5] 奖惩与制度执行 - 对有突出贡献审计人员给予奖励，违规人员依规处理[19] - 不配合审计单位及时处理，构成犯罪移交司法机关[19] - 制度经董事会审议通过后生效，由董事会负责解释[21][22]