内部审计机构与报告机制 - 内审监察部由董事会下设审计委员会领导[4] - 内审监察部至少每季度向董事会或审计委员会报告内部审计情况[8] - 内审监察部在会计年度结束前两个月提交次一年度计划，结束后两个月提交年度报告[9] 审计检查与评价 - 审计委员会督导内审监察部至少每半年检查重大事件和大额资金往来情况[9] - 公司根据评价报告及资料出具年度内部控制评价报告[10] - 董事会审议年度报告时对评价报告形成决议[11] 报告披露与说明 - 公司在年度报告披露同时披露内部控制评价和审计报告[11] - 会计师事务所出具非标准审计报告时董事会作专项说明[13] 内部控制缺陷整改 - 内审监察部督促相关部门整改内部控制缺陷并后续审查[20] 募集资金与档案管理 - 内审监察部至少每季度检查一次募集资金情况并报告[14] - 审计档案年度结束后6个月内归档[20] - 内审监察部在审计项目结束后建立内部审计档案[20] 考核与奖惩 - 内部审计工作实行定期考核制度，负责人述职[20] - 内审监察部可提奖励和处分追责建议[22][23] 制度相关 - 制度由董事会负责制定、修订和解释[25] - 制度自董事会审议通过之日起生效施行[25]