独立董事任职资格 - 独立董事占董事会成员比例不得低于三分之一，且至少包括一名会计专业人士[3] - 特定股东相关自然人及其配偶等不得担任独立董事[5] - 特定违法违规人员不得被提名为独立董事候选人[7] - 在三家境内上市公司担任独立董事的，不得再被提名为其他上市公司独立董事候选人[7] 提名与选举 - 董事会、单独或合计持有公司已发行股份1%以上的股东可提出独立董事候选人[9] 委员会构成 - 审计委员会成员中独立董事应过半数，并由会计专业人士担任召集人[3] - 提名、薪酬与考核委员会中独立董事应过半数并担任召集人[3] 任期与解职 - 独立董事连续任职不得超过六年[11] - 提前解除独立董事职务需及时披露理由，有异议也应披露[11] - 独立董事辞职或被解除职务致比例不符规定，公司应60日内完成补选[11][12] 职权行使 - 行使部分职权需全体独立董事过半数同意，公司应及时披露[15] - 特定事项需经全体独立董事过半数同意后提交董事会审议[15] 履职要求 - 独立董事连续两次未亲自出席董事会会议且不委托他人，董事会应30日内提议召开股东会解除其职务[16] - 独立董事每年现场工作时间不少于15日[19] - 工作记录及公司提供资料应至少保存10年[19] - 对重大事项出具独立意见应包含多方面内容并签字确认、及时报告董事会[18][19] 沟通与会议 - 公司应健全独立董事与中小股东沟通机制[19] - 年度述职报告最迟应在公司发出年度股东会通知时披露[21] - 原则上应于独立董事专门会议召开前三日通知全体独立董事并提供相关资料和信息[23] - 专门会议应由过半数独立董事出席方可举行，一名独立董事不得接受超过两名独立董事的委托代为出席会议[23][24] - 专门会议资料应当至少保存十年[24] - 公司应在年审注册会计师出具初步审计意见后和召开董事会会议审议年报前，至少安排一次每位独立董事与年审注册会计师的见面会[26] 其他规定 - 公司应保存董事会及专门委员会会议资料至少十年[29] - 两名及以上独立董事认为会议材料不完整等情况可书面提出延期，董事会应采纳[30] - 公司可以建立独立董事责任保险制度[31] - 津贴标准由董事会制订方案，股东会审议通过，并在公司年度报告中披露[31] - 本制度由公司董事会负责解释与修订，经董事会审议通过后实施[33]