财务制度 - 公司实行全面预算管理制度，各子分公司编制上报，经总经理批准后执行，特殊情况按规定批准[9][10] - 建立全面预算分析报告制度，定期讨论预算执行情况，执行情况作为绩效考核重要内容[10][11] - 会计核算以实际经济业务为依据，保证会计指标口径一致[12] - 财务部负责资金活动日常管理，参与投融资方案可行性研究[20] - 公司可内部资金集中统一管理，通过多种方式筹集资金，履行审批和备案手续[21][22] - 单笔对外借款超公司最近一期经审计净资产10%等三种情况需董事会审议后提交股东大会[19] 资产与负债管理 - 固定资产指使用期限一年以上，单位价值5000元（含）以上有形资产，财务部每年至少盘点一次[22][23] - 存货按成本初始计量，设专职部门管理，建立出入库等制度[22] - 应收账款依银行入账单据及销售发票逐单核销，每月进行账龄分析[16][27] - 公司及子分公司对流动负债分类管理，适度控制负债规模，制定年度筹资计划[28][30] 业务流程 - 销售部门制定销售规划和年度营销计划，财务部门据此编制财务预算[31] - 发货后获取客户签收确认单，发货凭证按档案要求保存[31] - 公司根据成本费用预测决策建立预算制度，业务部门按预算控制开支[32] - 研发部门会同多部门编制年度研发投入预算，经审批后财务部保障资金[35] - 采购付款一般在取得发票及完成履约后执行，预付款需提供合同单证并按授权签字批准[30] 财务报表与会计年度 - 月份会计报表应于月份终了后15天内报出，季度报告30天内，半年度报告60天内，年度会计报表4个月内[48] - 公司财务报表会计年度为公历1月1日起至12月31日，营业周期为12个月[60][61] - 公司采用人民币为记账本位币，部分子公司根据经营环境确定不同记账本位币，合并报表以人民币列示[62] 企业合并与股权处理 - 同一控制下企业合并按被合并方资产、负债账面价值计量，非同一控制下按公允价值计量[63] - 报告期内同一控制下企业合并增加子公司或业务调整合并资产负债表期初数，非同一控制下不调整[66][67] - 处置子公司或业务，其期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表[68] - 购买子公司少数股权、不丧失控制权部分处置对子公司股权投资，差额调整合并资产负债表资本公积或留存收益[72][73] 金融资产与负债 - 金融资产初始分类为三种，金融负债初始分类为两种[79] - 以摊余成本计量的金融资产按公允价值初始计量，持有用实际利率法算利息[80][81][82] - 公司发生金融资产转移，转移几乎所有风险和报酬则终止确认，保留则不终止确认[93] - 金融负债现时义务全部或部分解除，终止确认该负债或其一部分[97] - 金融资产减值考虑前瞻性信息，按信用风险增加情况计量损失准备[99] 收入与成本 - 公司在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入，合同含多项履约义务按单独售价相对比例分摊交易价格计量[168] - 公司收入主要来源于自主软件产品等业务，不同业务确认收入方式不同[173][174] - 合同履约成本确认为资产需满足三个条件，合同取得成本预期能收回则确认为资产[119][116] 其他 - 公司制度自2026年1月起执行[54] - 公司股份支付分为以权益结算和以现金结算的股份支付[163] - 公司发行的可转换债券为复合金融工具，初始确认时分别分类为金融负债、权益工具[166] - 政府补助分为与资产相关和与收益相关的补助，确认计量方式不同[175][178] - 公司作为承租人对除短期和低价值资产租赁外的租赁确认使用权资产和租赁负债[187][189] - 公司作为出租人将租赁分为融资租赁和经营租赁，经营租赁相关收入和费用处理方式[195][196] - 因减少注册资本或奖励职工等回购股份按实际支付金额作库存股处理，注销或奖励时按相关差额调整[197]