审计委员会组成 - 成员最少由三位非执行董事组成，独立董事人数应过半且至少一名具备相关专长[4] - 由董事会主席、二分之一以上独立董事或全体董事的三分之一提名，由董事会选举产生[7] - 公司现有核数公司前合伙人在不再为合伙人或无财务利益之日起两年内不得出任成员[7] - 设主任委员一名，由独立非执行董事担任，由董事会委任[7] 审计委员会任期 - 任期与董事会一致，委员任期届满连选可连任[7] 审计委员会职责 - 监督外聘核数师，包括提供委任建议、审批薪酬等[7][8] - 指导内部审计[7] - 监管财务汇报，包括检讨财务监控、讨论风险管理等[8] - 负责审阅公司财务报告，包括年度、半年度、季度报告[9] - 履行企业管治程序，涵盖制订政策、人员培训、合规检查等方面[10] 审计委员会会议 - 须至少每年与外聘核数师开会两次[10] - 外聘核数师与审计委员会每年最少举行两次无执行董事出席的会议（获邀请者除外）[10] - 例会每年至少召开两次，每半年一次[15] - 两名以上委员提议或主任委员认为必要时可召开临时会议[15] - 会议召开前三天须通知全体委员，经全体委员一致同意可豁免通知期限[15] - 须三分之二以上委员出席方可举行[15] - 会议决议须经全体委员过半数通过[15] - 决议案若在会议上作出，须以出席会议的过半数成员通过[15] - 全体成员通过及书面签署的决议案同样有效[15] - 成员与会议讨论事项存在利害关系须回避[15] 其他规定 - 获董事会授权可查阅公司一切账目、账册及记录[13] - 主任委员或另一名成员（独立非执行董事）须出席公司年度股东会[13] - 审计部门为审计委员会决策提供书面资料，如财务报告、审计报告等[13] - 会议评议审计部门报告，决议材料呈董事会讨论，涉及外聘核数师等多项事宜[13] - 公司聘请或更换外聘核数师，需审计委员会先形成意见并向董事会建议[10] - 对董事会负责，提案提交董事会审议，配合监事会审计活动[10] - 会议记录由秘书保存，供董事审阅[18] - 会议通过的议案及表决结果应以书面形式报公司董事会[18]