聚辰半导体股份有限公司 内部审计管理制度 （草案） （首次公开发行 H 股并上市后适用） 第一章 总则 第一条 为规范聚辰半导体股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计工作， 提升内部审计工作质量，充分发挥内部审计作用，根据《中华人民共和国公司法》、 《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工 作的规定》、《企业内部控制基本规范》、《境内企业境外发行证券和上市管理试行 办法》、《香港联合交易所有限公司证券上市规则》和《聚辰半导体股份有限公司 章程》（以下简称"《公司章程》"）以及其他有关规定，制订本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是一种独立、客观的确认和咨询活动，通过 运用系统、规范的方法，审查和评价公司的业务活动、内部控制和风险管理的适 当性和有效性，以促进公司完善治理、增加价值和实现目标。 第三条 公司内部审计的目标包括： 聚辰半导体股份有限公司 内部审计管理制度 （一）通过评估公司的内部控制制度，确保其有效性和有效运作，以减少风 险和防止欺诈； （二）独立于管理层，为公司提供客观、中立的评估，帮助公司改进管理和 运营； （三）提出改进建议，以帮助公司改进其运营效率、降 ...