业务目的与人员构成 - 公司期货套期保值业务以防范生产经营风险为目的，不得投机[2] - 工作小组成员包括董事长、总经理及多部门人员，负责业务相关事宜[6] 审批与监督 - 董事会审批需编制可行性分析报告，股东会审批有两项标准[9] - 财务部确保期货操作资金筹集与使用监督，并按月监督财务结果[7] - 内审部审查期货业务审批、操作、资金及收益情况，核实账务处理[7] 审批标准 - 预计动用交易保证金和权利金上限占近一期经审计净利润50%以上且超500万元需股东会审批[9] - 预计任一交易日持有的最高合约价值占近一期经审计净资产50%以上且超5000万元需股东会审批[9] 风险公告 - 期货业务重大风险亏损或潜在亏损占近一年经审计净利润10％以上且超1000万元，2个交易日内公告[10] 业务流程 - 业务部门报送信息，工作小组拟定方案按权限批准后实施[13] 前期准备 - 开展业务前需评估选择期货公司，设置机构明确职责，遵守法规防范风险[17] 风险测算与应对 - 公司工作小组需测算资金风险和保值头寸价格变动风险[18] - 市场价格波动大或异常时操作员应报告，合约市值损失接近或突破止损限额应启动止损机制[19] 报告机制 - 内审部在六种期货业务相关情况发生时应向工作小组报告[19] - 操作员定期向工作小组负责人报告新建、计划建仓及平仓头寸情况[21] 对账与档案管理 - 财务部专人与操作员及期货经纪公司对账，定期报送期货套期保值业务报表[21] - 公司商品期货套期保值业务档案交财务部门保管，保管期限不少于10年[23] 责任承担与制度生效 - 按规定操作交易风险由公司承担，越权操作者对交易风险或损失担责[25] - 本制度自股东会审议通过生效，修改亦同，由董事会负责解释[29]