审计部设置 - 公司设审计部，受董事会审计委员会领导，独立工作[5] - 配备不少于二人的专职审计人员[6] - 审计部负责人须专职，有中、高级专业技术职称及内审经验[7] 审计工作汇报 - 每季度至少向董事会或审计委员会报告内审工作及问题，每年至少提交一次内审报告[9] 检查工作安排 - 审计委员会督导审计部至少每半年检查重大事件实施和大额资金往来情况[9] 审计部职权 - 可行使召开会议、要求提供资料、审核报表等多项职权[10] 缺陷处理 - 对审查发现的内控缺陷，督促整改并监督落实[11] - 发现重大缺陷或风险，及时向董事会或审计委员会报告[11] 评估报告 - 审计委员会对内控有效性出具书面评估意见并向董事会报告[10] - 若存在重大缺陷或风险，向深交所报告并披露[10] 工作计划与实施 - 负责制定年度内审计划，经批准后组织实施[13] - 实施审计前下达通知书，可多种方式获取证据[13] 审计报告流程 - 审计结束编制报告，提交汇报会后发《审计改进建议书》至业务部门[13] 重大事项处理 - 重大审计事项先报审计委员会，必要时由董事会提交股东会审议[14] 评价报告 - 董事会或审计委员会根据审计报告出具内控评价报告，经审计委员会成员过半数同意后提交审议[16][17] 报告披露 - 在年度报告披露同时，在指定网站披露内控评价及相关审计或鉴证报告[17] 档案管理 - 建立工作底稿和档案管理制度，明确保存时间并归档[19] - 审计档案属公司秘密，特殊情况借阅需董事长批准并登记[19] 人员奖惩 - 对成绩显著审计人员表彰或奖励，违规人员和责任人按情节处理，犯罪移送司法机关[22] 制度修订与施行 - 制度由董事会修订和解释，经审计委员会审议，自董事会批准之日起施行[25]