对外投资审批 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上由董事会审议[6][7] - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上经董事会审议后提交股东会审议[8] - 部分交易如受赠现金资产可免于提交股东会审议[8] - 未达董事会和股东会审批权限的对外投资项目由总经理负责审批[11] 交易指标计算与报告 - 购买或出售股权按公司所持标的股权变动比例计算相关财务指标[9] - 交易达到标准，交易标的为股权需聘请会计师事务所出具审计报告，为其他非现金资产需视情况聘请评估事务所出具评估报告[9] 部门职责 - 对外投资项目责任部门负责投资项目全程管理[11] - 财务中心负责对外投资的资金和财务管理[11] - 审计部负责对外投资业务的审计工作[11] 投资决策与实施 - 对外投资决策需经过投资项目提出、项目初审、项目审核三个阶段[12] - 公司应在批准框架内制订对外投资实施方案[16] - 委托投资需调查受托企业并签订合同[16] 投资转让与回收 - 对外投资转让和回收须经决策并履行审批程序[18] - 投资项目经营期满或破产时应回收对外投资[19] - 公司战略变化等情况可转让对外投资[19] - 转让对外投资应合理拟定价格[20] 信息披露与检查 - 对外投资应按规定履行信息披露义务[22] - 审计部定期对对外投资项目开展合规检查[25] - 违规造成损失将对责任人惩处[25] 制度生效 - 本制度经公司股东会批准后生效[31]