重大事项审议 - 股东会审议公司一年内购买、出售重大资产超最近一期经审计总资产30%的事项[6] - 董事会审计委员会审议多项担保事项，如对外担保总额超最近一期经审计净资产50%等情况[7] 财务预算管理 - 公司每年末编制下一年度财务预算，实行全面预算管理，包括业务收入等多项预算[12] - 年度财务预算按季度和月度分解，执行情况纳入年终绩效考核，超预算需审批[14] 资金管理 - 公司通过增发等方式依法募集资金，根据业务在金融机构开户，由财经管理中心统筹[14][15] - 公司经营资金不足时，经董事会批准向金融机构融资[15] - 公司原则上禁止现金结算，推行电子支付和银行转账，严格控制备用金[18][19] 往来款项管理 - 业务部门评估客户资信等并落实回款，财经管理中心负责应收账款核算等[21] - 公司对应收款项采用预期信用损失简化模型核算坏账损失[21] 资产相关 - 固定资产单位价值2000元及以上，不同资产有不同折旧年限、残值率和折旧率[29][35] - 在建工程停建且预计未来3年不开工，按可收回金额低于账面价值差额计提减值准备[39] 金融资产分类 - 公司对外投资分四类，不同金融资产有不同分类条件和计量方式[45][46][47] 资产核销与减值 - 不同金额的资产核销和减值有不同审批流程[58][59] 成本费用管理 - 公司对成本费用实行严格预算管理，遵守开支范围和标准[67] 利润分配 - 公司每年净利润按弥补亏损等顺序分配，法定公积金有提取和转增股本规定[72][73] 或有事项与所得税 - 或有事项相关义务确认预计负债需符合3个条件，所得税会计处理采用资产负债表债务法[78][69] 关联交易 - 关联交易遵循公开等原则，履行严格决策程序，关联董事及股东回避表决[77] 财务工作流程 - 资金部等部门每月按时间节点完成收付款单据提供、数据通知、账务处理等工作[83][84][85][86] 财务报告与合并 - 年度和中期财务会计报告编制后提交董事会审议并披露，拥有控制权的被投资单位纳入合并报表范围[83][89] 财务系统与档案管理 - IT信息中心负责财务信息系统管理，系统管理员定期检查，会计档案由财经管理中心负责[95][99][100][101] - 会计档案保管期限分永久、定期两类，保管期满可按程序销毁[101][102]