关联人界定 - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人、法人或其他组织及其一致行动人为公司关联人[4][5] 关联交易审议披露 - 与关联自然人交易超30万元（除担保、财务资助）需董事会审议披露，以下由董事长及联席董事长决定[13] - 与关联法人交易占最近一期经审计总资产值或市值0.1%以上且超300万元（除担保、财务资助）需董事会审议披露[14] - 与关联法人单笔交易占最近一期经审计总资产值或市值0.1%以下（除担保、财务资助）由总经理报董事长及联席董事长批准[14] - 与关联人交易占最近一期经审计总资产或市值1%以上且超3000万元（除担保、财务资助）需审计或评估，经董事会审议后提交股东会[14] 关联担保 - 为关联人提供担保需全体非关联董事过半数审议通过，出席董事会会议的非关联董事三分之二以上同意，提交股东会[15] - 为控股股东、实际控制人及其关联方提供担保，对方需提供反担保[15] 独立董事与董事会 - 达到披露标准的关联交易需独立董事专门会议过半数同意后提交董事会[16] - 董事会审议关联交易，关联董事回避，过半数非关联董事出席可举行，决议需非关联董事过半数通过[17] - 出席董事会的非关联董事不足三人，关联交易提交股东会[17] 财务资助 - 向关联参股公司提供财务资助，需经全体非关联董事过半数、出席董事会会议非关联董事三分之二以上董事审议通过并提交股东会审议[21] 日常关联交易 - 与关联方日常关联交易可按类别预计年度金额，实际执行超出需按超出金额重新履行审议程序[22] - 与关联人签订日常关联交易协议期限超3年，应每3年重新履行审议程序[23] 其他规定 - 关联交易决策记录等文件由董事会秘书保存，保存期限为10年[24] - 不得拆借资金给控股股东等关联方，参股公司其他股东同比例提供资金除外[21] - 日常关联交易可按类别预计年度金额，实际执行超出预计金额以同一控制下关联人与公司实际发生交易合计金额与预计总金额比较[23] - 与关联方进行特定关联交易按连续十二个月累计计算关联交易金额[22] - 向关联方委托理财可对投资范围等预计，以额度适用相关规定[21] - 股东会审议关联交易，关联股东回避表决，其代表股份不计入有表决权股份总数[19] - 本制度经董事会审议通过后生效并实施，修改时亦同[28]