关联人定义 - 持有公司百分之五以上股份的法人或其他组织及其一致行动人为关联法人[5] - 直接或间接持有公司百分之五以上股份的自然人为关联自然人[5] - 过去或未来十二个月内，存在关联情形的法人或自然人为关联人[6] 关联交易审议 - 董事会审议关联交易时关联董事应回避表决[11] - 股东会就关联交易表决时关联股东应回避表决[13] - 关联股东有争议时可书面承诺后参与表决[14] 审批额度 - 与关联自然人交易不超30万元由总经理办公会批准[16] - 与关联法人交易不超300万元或最近一期经审计净资产值0.5%由总经理办公会批准[16] - 与关联自然人交易超30万元由董事会审议批准[16] - 与关联法人交易超300万元且占最近一期经审计净资产值超0.5%由董事会审议批准[16] - 与关联人交易超3000万元且占最近一期经审计净资产值超5%应提交董事会和股东会审议[16] - 为关联人提供担保应提交董事会和股东会审议[16] 额度与期限 - 相关额度使用期限不超十二个月，任一时点交易金额不超投资额度[19] 日常关联交易 - 每年新发生日常关联交易，实际执行超出预计总金额需重新审议披露[21] - 与关联人签订日常关联交易协议期限超三年，应每三年重新审议披露[22] - 连续十二个月内与同一或不同关联人就同一交易标的关联交易按累计计算[22] 定价与支付 - 关联交易定价有五种原则，应在协议中明确[27] - 关联交易价款按协议约定计算、支付[27] - 协议基准价格有效期届满可重新调整价格[27] - 协议有效期内三种情况交易价格应调整[27] 监督与责任 - 独立董事至少每季度查阅公司与关联方交易及资金往来情况[3][30] - 股东等不得利用关联关系损害公司利益，违规应担责[30] - 关联人转移或占用公司资源，董事会应追责[31] - 关联交易管理失职或违规将处分责任人[32] 制度修改 - 本制度修改由董事会提请股东会审议批准，经股东会通过后生效[34]