业绩总结 - 2022 - 2020年公司确认营业收入分别为10.97亿元、9.14亿元、6.32亿元[5] - 2022 - 2020年公司应收账款账面余额分别为3.70亿元、2.97亿元、2.44亿元[8] - 2022 - 2020年公司报告各期计提信用减值损失为 - 430.85万元、 - 295.25万元、 - 377.04万元[8] - 2022年末资产总计18.72亿元，较2021年末增长19.8%[1] - 2022年末负债合计9.64亿元，较2021年末增长28.7%[2] - 2022年末股东权益合计9.07亿元，较2021年末增长11.6%[2] - 2022年货币资金2.13亿元，较2021年下降10.7%[1] - 2022年应收账款34.99亿元，较2021年增长24.3%[1] - 2022年存货28.43亿元，较2021年增长17.3%[1] - 2022年销售商品、提供劳务收到的现金同比增长6.57%[24] - 2022年经营活动产生的现金流量净额同比增长29.98%[24] - 2022年投资活动产生的现金流量净额亏损扩大60.40%[24] - 2022年筹资活动产生的现金流量净额同比下降70.09%[24] 财务政策与核算 - 公司采用简化方法按整个存续期预期信用损失计量损失准备[8] - 公司根据业务模式和合同现金流量特征将金融资产分为三类，初始确认时以公允价值计量[57] - 公司对部分金融资产以预期信用损失为基础确认损失准备，分三个阶段计量[62] - 发出存货按加权平均法计价[85] - 存货盘存制度采用永续盘存制[87] - 对低值易耗品和包装物采用一次转销法[88] - 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销[93] - 公司能控制的长期股权投资采用成本法核算，按初始投资成本计价[102] - 对被投资单位有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算[102] - 固定资产按直线法计提折旧，无形资产和长期待摊费用按直线法摊销[174] 收入确认与审计 - 审计将收入确认认定为关键审计事项，因收入是关键业绩指标且存在操纵确认时点风险[5] - 审计将应收账款减值准备认定为关键审计事项，因确定坏账计提比例及预期信用损失涉及重大会计估计和判断[8] - 国内非寄售模式自提以销售出库单确认收入，送货需客户签收或验收[141] - 国内寄售模式取得客户实际使用或领用证明文件时确认收入[141] - 出口非寄售模式办理离境手续取得出口报关单，按报关装船日期确认收入[142] - 出口寄售模式取得客户实际使用或领用证明文件时确认收入[142] 税务与优惠 - 企业所得税税率为15%、16.5%、25%，增值税税率为3%、6%、9%、10%、13%等[184] - 部分公司2020 - 2022年企业所得税税率为15%，部分为25%，部分为16.5%[184] - 公司出口产品增值税享受免抵退税政策，部分子公司享受免退税政策[185] - 公司及子公司2021 - 2022年享受减按15%税率缴纳企业所得税的税收优惠政策[185][186] - 2022年10 - 12月，公司及子公司新购置设备、器具可一次性全额扣除并100%加计扣除[186] - 2020 - 2022年公司及子公司享受按调整后税额标准的50%缴纳土地使用税的税收优惠政策[188] 其他信息 - 公司2016年10月由聊城市金帝企业管理咨询有限公司、郑广会共同出资设立[36] - 公司报告期合并报表范围包括十一家子公司[38] - 公司财务报表于2023年4月8日报出[37] - 会计年度自公历1月1日起至12月31日止[42] - 公司以人民币为记账本位币[44]