发行与股权 - 公司拟公开发行1500000股普通股，承销商有30天选择权可额外购买最多22.5万股[9][24] - 发行完成后，若承销商未行使选择权，已发行和流通股本将由26500000股普通股组成[12] - 发行后冯建峰先生将实益拥有超50.0%普通股并行使超50.0%总投票权，公司成“受控公司”[13] 合规与监管 - 公司无中国大陆子公司和业务，无需向中国证监会备案此次发行和上市[16] - 公司认为自身不涉及收集用户数据，拥有中国大陆个人信息不足100万，无需网络安全审查[18] 资金与财务 - 2023 - 2025财年部分时段Element Colors HK向重庆元彩转移资金分别为500万、520万、270万和120万美元[19][78] - 公司同意向承销商支付发行总收益7.0%的折扣和1.0%的不可报销费用津贴[30] - 2023 - 2025财年及半年净收入分别为1275875美元、1094502美元、380179美元、1330625美元[111] 业务数据 - 截至2024年9月30日和2025年3月31日，虚拟商品SKU分别超600个和820个，覆盖13个国家[41] - 2023 - 2025财年及半年虚拟商品订单分别超36万、48.9万、17.6万和49.9万笔，总GMV分别为3570万、4270万、1490万和3800万美元[41][130] - 截至招股书日期，公司签订三份元宇宙场景构建服务协议，总合同金额约30万美元[92] 产品与服务 - 2024年9月公司推出DBiM.com作为元宇宙场景搭建平台[42] - 公司2017年8月开始提供虚拟商品服务，2024年9月开始提供元宇宙场景构建服务[56][121] 市场规模与前景 - 全球元宇宙场景构建市场规模预计到2030年达925亿美元[43] - 全球元宇宙虚拟商品服务行业2023年收入47亿美元，预计2030年达141亿美元，复合年增长率16.9%[46] - 全球元宇宙场景构建服务2023年收入57亿美元，预计2030年达925亿美元[50] 公司架构与发展 - 2024年11月公司在开曼群岛成立Dbim Holdings Limited[57] - 2025年4月公司在马来西亚成立Element Colors Technology Malaysia Sdn. Bhd，在英属维尔京群岛成立Dbim BVI[58] - 2025年4 - 5月Dbim BVI分别收购Element Colors UK和Element Colors Malaysia的100%股权[58] 风险因素 - 中国政府新政策可能影响公司业务、财务状况和经营成果[66] - 若PCAOB无法完全检查审计师，公司普通股未来可能被禁止在美国交易[68] - 元宇宙发展不确定，公司VR SaaS平台开发和盈利高度不确定[122][123]