内部控制评价管理办法 第一章 总则 第一条 本办法旨在规范宁波海运股份有限公司（以下简称"公 司"）的内部控制评价工作，及时发现公司及所属全资和控股子公司 内部控制缺陷，提出和实施改进方案，确保内部控制有效运行。 第二条 本办法适用于对公司及所属全资和控股子公司的内部 控制评价工作。 第三条 本办法所指内部控制评价是指由公司董事会和经营班 子实施的，对公司及所属全资和控股子公司内部控制有效性进行全面 评价，形成评价结论，出具评价报告的过程。 宁波海运股份有限公司 第四条 本办法所指内部控制有效性是指公司建立与实施内部 控制能够为控制目标的实现提供合理的保证。 第五条 公司内部控制评价，一般包括年度评价和专项评价。年 度评价是指公司根据内部控制目标，对公司及所属全资和控股子公司 某一年度建立与实施内部控制的有效性进行的评价。专项评价是指公 司在特定时点对特定范围的内部控制的有效性进行的评价。 第六条 公司实施内部控制评价的关键控制点： 第七条 确保制定合理的内控评价方案； 第八条 确保配备合理的工作组成员； 第九条 确保评价工作合理有效。 第二章 内部控制评价的职责和权限 第十条 董事会审计委员会负责领导公司内 ...