内控审计部设置 - 公司设立内控审计部对多事项监督检查，对董事会负责并向审计委员会报告工作[6] - 内控审计部设负责人1名，由审计委员会任免[6] 工作汇报 - 内控审计部至少每季度向审计委员会报告一次工作情况[9] 审计事项 - 内控审计部负责财务、内控、项目预决算等多项内部审计事项[10] - 内控审计部需对募集资金存放与使用情况审计并发表意见[21] 审计职责 - 内控审计部参与制订和修订内部审计制度，编制年度计划报审计委员会审批[12] - 公司根据内控审计部出具、审计委员会审议后的资料出具年度内部控制评价报告[12] 专项审计 - 内控审计部在重要对外投资等事项发生后及时审计并关注相关内容[13][14][15] 审计职权 - 内控审计部实施审计工作时有多项职权，可制止违规行为等[18][20] 审计流程 - 内部审计委员会年初制定年度内部审计工作计划并汇报[21] - 实施内部审计要审查文件记录，确认分类问题并分析原因[22][23] - 出具内部审计报告后与管理层沟通，责任部门制定完善方案[24] - 执行改善方案时相关部门和内控审计部监督，完成后二次审计[25] 资料管理 - 审计项目完成后5个工作日内完成内部审计报告和底稿归档[26] - 内部审计工作报告、底稿等资料保存时间不低于10年[26] 责任追究 - 出现重大违法违规和内控缺陷，追究主要负责人责任[28] 制度生效与解释 - 制度自董事会审议通过生效，由董事会负责解释[33][34]