业务规模与期限 - 期货套期保值业务保证金和权利金上限不超5000万元，日最高合约价值不超30000万元[5] - 外汇套期保值业务保证金和权利金上限不超300万美元，日最高合约价值不超3600万美元[5] - 套期保值业务资金额度使用期限为2026年1月27日至2027年1月26日[5][8] 业务决策 - 2026年1月27日董事会审议通过开展期货和衍生品交易议案[10] 业务资金 - 开展套期保值业务资金为自有（自筹）资金，无使用募集资金情况[6] 业务风险与应对 - 期货套期保值业务存在市场、操作、资金等风险，已制定风控措施[11][18] - 外汇套期保值业务存在市场、流动性、操作、履约风险，交易对手履约风险低[20][24] - 操作人员理解不足有法律风险及交易损失，将加强培训等规避操作风险[25][26] 业务策略 - 加强汇率研究，适时调整经营策略避免汇兑损失[26] - 以外汇资产负债匹配收支，选简单、流动性强业务并控规模[26] - 制定规范流程和授权体系，配备专职人员，明确岗位责任[26] - 加强银行账户和资金管理，严控资金划拨和使用审批程序[26] 业务影响与核算 - 开展套期保值业务可提高应对风险能力，保障稳健经营[27] - 按会计准则核算和披露，以审计机构审计确认报表为准[29] - 套期保值业务符合条件，拟采取套期会计确认和计量[30] 保荐人意见 - 保荐人认为业务可控制风险，风险可控，审批合规，无异议[31][32]