风控审计部设置与职责 - 公司设立风控审计部，对业务活动等监督检查，保持独立性[2] - 风控审计部对企业政策落实、内部控制、财务收支等情况审计[2][3] - 协助建立健全反舞弊机制，发现重大问题向审计委员会报告[3] 审计委员会职责 - 监督及评估风控审计部工作，指导和监督内部审计制度建立与实施[2] - 发现公司违法违规等情形向深交所报告[3] 报告机制 - 至少每季度向董事会或审计委员会报告内部审计、募集资金情况[3][4] - 每半年对重大事件实施和大额资金往来情况检查并提交报告[3] 内控评价报告 - 公司根据报告出具年度内控评价报告，含七项内容[4] - 经审计委员会过半数同意后提交董事会审议[5] - 年报披露同时披露内控评价和审计报告[5] 其他 - 原第十九条调整至第二十七条，各条款序号相应顺延[3] - 建立健全内部审计发现问题的整改机制[5] - 会计师事务所出具非标准报告，董事会作专项说明[4]