广州岭南集团控股股份有限公司 内部审计制度 (本制度经董事会十一届二十三次会议于2026年1月29日审议通过) 第一章 总则 第一条 为加强广州岭南集团控股股份有限公司（以下简称"公 司"）内部审计工作，建立健全内部审计制度，提高内部审计工作质 量，充分发挥内部审计作用，保护投资者合法权益，根据《中华人民 共和国审计法》《中华人民共和国审计法实施条例》《审计署关于内 部审计工作的规定》《企业内部控制基本规范》《广东省内部审计工 作规定》《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规，结合公司实 际情况，特制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构和人员对 公司、控股子公司、分公司、其他有实际控制权的企业以及具有重大 影响的参股公司财务收支、经济活动、内部控制、风险管理以及内部 管理领导人员履行经济责任情况等，实施独立、客观的监督、评价和 建议，以促进公司完善治理、实现目标的行为。 第三条 公司、控股子公司、分公司、其他有实际控制权的企业 以及具有重大影响的参股公司依照本制度接受审计监督。 第二章 内部审计机构和人员管理 第四条 公司应当在董事会下设立审计委员会。审计委员会成员 全部由公司董事组成 ...