审计制度与体制 - 公司实行总审计师制度，协助管理内部审计工作[5] - 建立党委、董事会直接领导下的内部审计领导体制[4] - 设立审计与风险管理部承担内部审计职责[7] 审计人员与经费 - 聘任审计兼职人员，工作补助100元/天[5] - 内部审计经费列入公司预算[9] 审计工作安排 - 每季度检查募集资金存放、管理与使用情况[12] - 每季度向董事会或审计与风险管理委员会报告工作[12] 审计流程 - 实施前编制年度计划、确定项目、成立审计组、编制方案并送达通知书[16] - 实施中运用多种方法获取证据、制作底稿、编制报告并征求意见[16] - 审议后出具审计报告和决定并送达被审计单位[17] 审计整改机制 - 建立审计整改工作、责任、制度体系及约谈和责任追究机制[20][21] - 强化审计监督结果运用，作为绩效考核等重要依据[20][21] 制度生效与解释 - 制度由审计与风险管理部负责解释，自董事会审议通过生效[26] - 2019年11月相关办法废止[26]