决策与审议 - 套期保值领导小组决策须2/3以上成员赞成方可通过[6] - 开展套期保值业务，预计动用交易保证金和权利金上限占公司最近一期经审计净利润50%以上且绝对金额超500万元，需股东会审议[13] - 开展套期保值交易，预计任一交易日持有的最高合约价值占公司最近一期经审计净资产50%以上且绝对金额超5000万元，需股东会审议[13] 业务范围与期限 - 套期保值业务仅限于生产经营所需铜、铝等原材料相关品种交易[3] - 可对未来12个月内期货期权和衍生品交易的范围、额度及期限等进行合理预计并审议，相关额度使用期限不超12个月[13] - 公司与关联人之间套期保值业务相关额度使用期限不超12个月，期限内任一时点投资金额不超审批额度[13] 业务数量限制 - 套期保值数量原则上不超实际生产需采购原材料数量，期货持仓量不超需保值数量[3] 部门职责 - 套期保值领导小组负责制订年度套期保值计划并提交董事会审批[6] - 套期保值职能部门由操作员负责期货期权和衍生品开平仓等工作，采购部门负责现货采购[7] - 财务部门负责调拨套期保值业务资金，监控资金流向及风险，并进行监督和考核[7] 报告与披露 - 套期保值操作人员需在月初5个工作日内向领导小组提交上月业务报告[21] - 套期保值业务交易确认损益及浮动亏损金额每达到公司最近一年经审计的归属于上市公司股东净利润的10%且绝对金额超一千万元人民币时应及时披露[25] 风险控制 - 公司开展套期保值业务要利用事前、事中及事后的风险控制措施[17] - 开展套期保值业务前要充分评估、慎重选择期货经纪公司[17] - 内部审计部门应定期或不定期对套期保值业务进行检查[17] - 套期保值领导小组按不同月份实际生产能力确定和控制当期套期保值量[17] - 期货期权和衍生品头寸建立、平仓要与所保值实物合同在数量及时间上匹配[17] - 公司应针对各类期货期权和衍生品或不同交易对手设定止损限额并严格执行[19] 其他规定 - 套期保值业务档案保管期限至少十年[25] - 越权操作者对交易风险或损失承担个人责任[27]