广州广哈通信股份有限公司 内部审计管理制度 二○二六年二月 广州广哈通信股份有限公司 内部审计管理制度 第一章 总 则 第一条 为了规范广州广哈通信股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计 工作，明确内部审计部门和审计人员的职责，提升内部审计工作质量，充分发挥 内部审计作用，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》 《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引 第 2 号——创业板上市公司规范运作》《广东省内部审计工作规定》等法律、法规、 规范性文件以及公司的有关规定，结合公司实际情况制定本制度。 内部审计部门保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部门 合署办公。 内部审计部门和内部审计人员不得参与可能影响独立、客观履行审计职责的 工作。 第二条 本制度所称内部审计，是指对公司及下属企业财务收支、经济活动、 内部控制、风险管理以及内部管理的领导人员履行经济责任情况等，实施独立、 客观监督并作出评价和建议，促进单位完善治理、实现目标的活动。 第三条 内部审计部门和内部审计人员从事内部审计工作，严格遵守有关法律 法规、本制度和内部审计职业规范，忠于职守， ...