制度范围 - 制度适用于公司及下属全资、控股子公司[4] 部门职责与报告 - 内部审计部门对董事会负责，重大事项向公司党委报告[6] - 内部审计部门负责人由审计委员会提名，董事会任免[7] - 内部审计部门至少每季度向审计委员会报告一次工作[11] 检查频率 - 至少每半年对重大事件实施情况和资金往来情况检查一次[13] - 至少每季度对募集资金存放、管理与使用情况检查一次[13] - 每3年至少对下属全资及控股子公司审计一次[15] 审计流程 - 实施审计3日前送达审计通知书，4种情形可直接持通知书审计[17] - 审计实施方案应包含8项内容，工作底稿应包含7项内容，报告应包含3项内容[19][20] 整改要求 - 被审计单位或人员10日内提书面意见，30日内报送整改方案，90日内完成整改[21] 其他规定 - 内部审计部门根据年度工作重点编制年度审计项目计划[22] - 审计结果和重大违纪违法问题线索及时报告公司主要负责人[23] - 审计档案至少保存十年[21] 违规处理 - 被审计单位5种情形公司责令改正并处理相关人员[27] - 内部审计部门和人员5种情形公司处理相关人员[27]