审计制度与机构 - 公司制定内部审计章程规范工作[2] - 审计监察部受董事会领导并报告工作[8] - 审计总监任免由审计委员会提名，董事会决定[9] 审计职责与权限 - 审计监察部职责包括制定制度、审计财务收支等[16] - 公司授予审计监察部审计项目自主权等权限[19] 审计计划与执行 - 审计监察部每年第四季度编制下一年度审计计划[23] - 审计计划需向审计委员会汇报，经董事长批准[23] - 年度审计计划执行中可调整，重大调整需重新报批[23] 审计流程与要求 - 常规审计提前三个工作日送达审计通知书[24] - 被审计单位五个工作日内反馈审计报告意见[26] - 审计监察部每季度提交审计工作季度报告[26] - 被审计单位负责人十五个工作日内报送整改方案[28] 审计实施与报告 - 审计实施包括准备、现场审计等环节[24][25] - 审计报告编制后要沟通、审定[26][27] 审计整改与档案 - 审计整改包括明确责任、实施整改等[28] - 审计档案由专人按规定管理[31]