审核委员会成员要求 - 成员须全部是非执行董事，至少三名，独立非执行董事占多数，至少一名具适当专业资格或相关专长[3] - 现任审计公司前任合伙人在特定日期起两年内不得任审核委员会成员[3] - 主席须由董事会委任，且为独立非执行董事[4] 会议相关规定 - 每年至少召开两次会议，至少一次与核数师在无执行董事出席下开会[4] - 会议议程及文件至少提前3天送交全体成员，法定人数为两名成员[4] - 主席须出席公司股东周年大会，若缺席需安排他人代出席并答问[9] 审核委员会职责 - 就外聘核数师委任、薪酬等向董事会提建议，处理相关问题[10] - 按标准检讨外聘核数师独立性和核数程序有效性[10] - 监察公司财务报表等完整性，审阅财务申报重大意见[12] - 就财务报表与董事会及高层联络，考虑重大或异常事项[12] - 监督公司财务申报制度、风险管理及内部监控程序[13] - 检讨公司财务监控、风险管理及内部监控系统[13] - 与管理层讨论风险管理及内部监控系统，确保系统有效并每年检讨[13] - 监督管理层对风险管理及内部监控系统的设计、实施及监察[13] - 研究风险管理及内部监控事宜的重要调查结果及管理层回应[13] - 协调公司内部和外聘核数师工作，检讨内部审核功能成效[13] - 检讨集团财务及会计政策及实务[13] - 检查外聘核数师给管理层的审核情况说明函件及管理层回应[13] - 就职权范围及企业管治守则事宜向董事会汇报[16] - 必要时更新及修订职权范围[16]