审计委员会组成 - 由三名非公司高级管理人员的董事组成，过半数须为独立董事[4] - 设主任一名，由独立董事中的会计专业人士担任[5] - 委员任期与同届董事会董事的任期相同[5] 审计委员会运作 - 定期会议每季度至少召开一次，主任或二名以上委员联名可要求召开临时会议[12] - 定期会议提前5日、临时会议提前3日发通知，紧急情况除外[13] - 会议应由三分之二以上成员出席方可举行[15] - 所作决议应经全体委员过半数通过方为有效[16] - 委员每人享有一票表决权[17] - 表决方式为举手表决，通讯或传真作决议时为签字方式[19] 审计委员会管理 - 委员连续两次不出席会议，董事会可撤销其职务[16] - 决议生效后两个工作日内应向董事会通报[22] - 决议书面文件和会议记录保存期不少于十年[22][23] - 委员与会议议题有利害关系应披露并回避表决[26] 审计委员会职责 - 督导内部审计机构至少每半年检查特定事项[30] - 对公司内部控制有效性出具书面评估意见并向董事会报告[30] - 监督及评估内部审计工作，履行多项职责[29] 其他 - 会议对议案集中审议、依次表决[32] - 会议记录应包含会议召开信息、议程、表决结果等内容[24] - 议事规则由董事会负责解释，自审议通过之日起生效[33]