业绩相关 - 目标公司企业财税数字化或数字财税服务收入占比为100%[5] - 目标公司2026年预测收入约为人民币3695万元[21] - 截至估值基准日，目标公司100%股权权益估值为人民币8000万元，相当于每1元注册资本人民币16元[22] - 本次增资最终每1元注册资本交易对价为人民币13元[22] 市场与业务 - 目标公司主要向非洲/中东及亚太新兴市场的政府、企业及金融机构提供数字化解决方案[12] - 目标公司已与老挝就全国电子发票系统项目签署正式合同[12] - 数据金融科技业务板块在阿联酋、伊拉克等国开展业务[3] 估值与评估 - 董事会认为EV/S比率是确定目标公司截至估值基准日股权价值的恰当估值倍数[11] - 董事会同意采用预计的2026年收入来评估目标公司的价值[12] - 公司认同估值师采用领先EV/S倍数及2026年预测收入评估目标公司市场价值的做法[14] - 选定四家可比上市公司确保估值倍数市场公允性[21] 尽职调查 - 董事会针对目标公司及其估值开展独立尽职调查，包括法律和财务尽职调查[15] - 尽职调查涵盖调查目标集团法律与股权结构、审阅融资协议、核实业务经营状况等方面[16][17] - 尽职调查收集并核验目标集团自设立至2025年10月的内部财务资料，全面核查盈利能力、资产负债结构及现金流状况[18] - 为核验目标公司关键估值数据准确性与合理性，公司实地查阅主要销售合同等原件核实财务预测[18] - 公司通过财务尽职调查程序核验目标公司截至估值基准日的净债务状况，确保估值模型参数准确[18] 其他权益 - 公司有权要求百望云海外回购其持有的全部股权（回購選擇權）[24] - 公司获得认股权证，有权减持增資款總額中人民币1500万元对应股权并投资于GLOBAL DIGITAL[24]