制度修订与适用范围 - 公司内部审计制度依据相关法律法规和公司章程修订[2] - 内部审计适用于公司及所属企业[2] 部门设置与职责权限 - 内部审计部门由董事会领导，对审计委员会直接负责[4] - 风控法务部负责制定修订制度、拟订计划等多项职责[7] - 内部审计部门有要求报送资料、参加会议等多项权限[8] 工作原则与涵盖范围 - 内部审计工作按“统一管控、全面覆盖、突出重点”原则组织实施[10] - 内部审计涵盖与财务报告和信息披露相关业务环节[11] 工作程序与时间要求 - 审计工作程序包括计划编制、项目实施、档案管理等[14] - 内部审计应提前三至十个工作日送达审计通知书[15] - 审计部门应在报告出具后三十个自然日内归档底稿，保存十年以上[16] 审计结果运用与整改 - 审计结果运用包括报告及公开、问题整改落实等方式[18] - 能及时整改问题应立行整改，其他十个工作日内报方案[19] - 审计发现问题整改实行“销号制”，完成核实确认方可销号[19] 责任与奖惩 - 公司主要负责人是内部审计工作第一责任人[19] - 对模范遵守规定、整改成效显著的单位和个人可表扬或奖励[21] - 对违反制度的单位和个人，公司给予行政处分、经济处罚等[21] - 审计人员违反制度构成犯罪移交司法，未构成犯罪给予行政处分[22] 制度生效与废止 - 制度与国家法律抵触时以国家规定为准并及时修订[23] - 制度经董事会审议通过后生效，原制度同时废止[23]