第一章 总 则 第一条 为了规范金陵饭店股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计工作， 促进发挥高质量审计监督保障作用，根据《中华人民共和国公司法》《上市公司治理 准则》《上市公司独立董事管理办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号—规范运作》等法律、法规、规范性文件及《金陵饭店股份有限公司章程》（以下 简称"《公司章程》"）的有关规定，修订本制度。 第二条 本制度适用于公司本部及其分公司、全资和控股的各级子公司及股权托 管企业（以下统称"所属企业"）。 第三条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计机构和审计人员依照国家法 律法规及内部管理制度，对公司财务收支、业务运行、内部控制、风险管理以及有关 经济活动实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进公司完善治理、提升价值、实 现目标的活动。 第四条 公司依照国家有关法律、法规、规章的规定，结合公司所处行业和生产 经营特点，建立健全内部审计制度，防范和控制公司风险，增强公司信息披露的可靠 性。 第五条 公司党委、董事会应当加强对内部审计工作的领导，不断健全和完善审 计制度和工作机制，强化对内部审计重大工作的顶层设计、统筹协调和督促落实。 第二章 内部 ...