审计委员会构成 - 由5名非高级管理人员董事组成，含3名独立董事[5] - 主任委员由二分之一以上委员选举产生，报董事会批准[6] 任期与补选 - 任期与董事会相同，每届不超三年[6] - 委员辞职或独立董事情况致成员不符要求，60日内完成补选[6][7] 职责与工作要求 - 至少每年向董事会提交外部审计机构履职评估报告[10] - 内部审计部门至少每半年检查重大事件、大额资金往来及募集资金情况[11][12] - 审核财务会计报告，关注重大会计和审计问题[12] - 据内部审计报告对内部控制有效性出具书面评估意见[13] 会议相关 - 定期会议每季度至少召开一次，可开临时会议[20] - 会议召开3日前通知委员，特殊情况可豁免[20] - 2/3以上委员出席方可举行，决议全体委员过半数通过[20] - 成员连续两次缺席会议，董事会可撤销资格[21] 报告与披露 - 内部审计部门至少每季度报告，年末提交工作报告[18] - 公司披露年报时，在交易所网站披露审计委员会履职情况[18] 事项审议 - 部分事项经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[16] - 董事会审议年报时对内部控制评价报告形成决议，公司同时披露相关报告[17] 其他 - 会议以现场召开为原则，可通讯方式召开[21] - 委员有利害关系应回避，无法有效审议时董事会直接审议[23] - 议案获有效表决数形成决议，经出席委员签名生效[25] - 会议记录需含多项内容，真实准确完整[25][26] - 记录等材料由董事会办公室按档案制度保存不少于十年[26] - 议事规则“以上”含本数，“超过”不含本数[28] - 议事规则自董事会决议通过之日起施行，2023年12月废止[28] - 议事规则由董事会负责修订与解释[28]