业务范围 - 外汇套期保值业务包括远期、掉期、互换、期权及其他外汇衍生产品业务[2] 业务规则 - 业务须以正常生产经营为基础，不得投机，且只能与有资格金融机构交易[5][6] - 合约外币金额不得超外币收（付）款年度计划总额，不得用募集资金操作[6] 审议要求 - 预计动用交易保证金和权利金上限占最近一期经审计净利润50%以上且超500万元人民币，需股东会审议[9] - 预计任一交易日持有的最高合约价值占最近一期经审计净资产50%以上且超5000万元人民币，需股东会审议[9] 部门职责 - 财务部负责业务计划制订等，销售部等提供基础业务信息，审计部监督[13] 监督审查 - 财务部每月开展业务有效性评价，报财务总监审核[15] - 审计部每半年度审查业务实际操作、资金使用及盈亏情况并报告[20] 信息披露 - 套期工具与被套期项目价值变动加总后已确认损益及浮动亏损金额每达最近一年经审计的归属于上市公司股东净利润10%且超1000万元人民币，应及时披露[22] 制度实施 - 制度自董事会审议通过之日起实施，由董事会负责解释和修订[25]