业绩相关 - 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的93.63%[6] - 纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入总额的92.37%[6] 制度建设 - 2025年公司持续完善管理制度[7] - 2025年基于新战略定位与部门职能梳理授权体系[9] - 2025年持续推行财务核算制度[11] 财务管理 - 每月编制财务报表、财务分析报告，每季度对外披露财务报告[11] - 预算控制以“计划”为重点，实施预算动态管理和控制[11] 风险控制 - 重点关注业务转型、投资等五类高风险领域[6] - 2025年总部严控招投标，规范采购行为，控制采购风险[12] 内控标准 - 财务报告内控缺陷：错报金额≥公司合并营收总额5%且≥3000万元为重大缺陷；≥3%且＜5%为重要缺陷[18] - 非财务报告内控缺陷：直接财产损失金额≥公司合并营收总额5%且≥3000万元为重大缺陷；≥3%且＜5%为重要缺陷[20] 管理架构 - 构建“总部、子公司”二级管理架构，总部对子公司授权与职责划分权责对等[14] 关联交易 - 关联交易经全体独立董事过半数同意后提交董事会审议，2025年进行合规检查[15] 对外担保 - 制定对外担保管理制度，2025年对担保事项检查，现有担保均合规[16] 监督体系 - 建立总部和子公司互动的监督检查体系，内审合规部发挥监督作用[17] 内控评价 - 依据企业内部控制规范体系开展内控评价工作[18] - 评价基准日为2025年12月31日[2] - 评价基准日不存在财务报告和非财务报告内部控制重大缺陷[5] - 报告期内公司不存在财务报告内部控制重大、重要缺陷[22] - 报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷[22] 追溯重述 - 对2021 - 2024年三季度水、电等能耗费营业收入、营业成本重新确认、计量并追溯重述[22]