关联方定义 - 持有公司5%以上股份的法人（或其他组织）及其一致行动人是关联法人[5] - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人是关联自然人[5] 关联交易事项 - 关联交易包括购买或出售资产、对外投资等18种事项[9] 关联交易决策 - 董事会审议关联交易时，关联董事应回避表决，会议由过半数非关联董事出席可举行，决议须经非关联董事过半数通过[16] - 股东会审议关联交易时，关联股东不参与投票表决，其所代表有表决权股份数不计入总数[17] 关联关系报送 - 公司董事、高管、持股5%以上股东及其一致行动人、实控人应及时报送关联人名单及关系说明[7] 关联交易原则 - 关联交易应遵循诚实信用、不损害公司及非关联股东权益等原则[10] - 公司与关联人关联交易应签书面合同或协议，遵循平等自愿、等价有偿原则[11] 资金资产保护 - 公司应防止股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源[12] 关联交易关注标准 - 公司与关联自然人交易超30万元需关注[17] - 公司与关联法人成交超300万元且占最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上的关联交易需关注[17] - 公司与关联人成交超3000万元且占最近一期经审计净资产绝对值5%以上，经董事会审议通过后还需股东会通过并披露相关报告[17] 未批准交易处理 - 未获董事会或股东会事前批准的关联交易，公司应在获知事实60日内履行批准程序[20] 关联担保决策 - 公司为关联人提供担保，需全体非关联董事过半数及出席董事会的非关联董事三分之二以上同意，并提交股东会审议[21] 文件保管 - 关联交易决策记录等文件由董事会秘书办公室保管，期限不少于10年[23] 制度生效 - 本制度自公司股东会审议批准后生效实施[23]