资金与核算问题 - 2024年控股股东拆借资金2386.4万元，年末全额归还[1] - 2023 - 2024年部分无直接关联支出计入在建工程，累计105.3万元[7] - 2024年末信用减值和资产减值准备计提不充分[4] 整改措施 - 2025年上半年完成控股股东资金占用问题整改[2] - 2025年年报落实减值核算事项整改[6] - 确保2025年及以后在建工程核算规范准确[7] 公司治理调整 - 2025年11月14日取消监事会，职权由董事会审计委员会承接[4] 管理提升策略 - 完善资金支付审批制度，防范资金支付风险[9] - 严格执行采购管理制度，提升内控水平[9] - 组织财务人员培训，提升核算准确性和合规性[10] 未来展望 - 落实《决定书》问题整改并长期规范执行[12] - 加强人员对法规及专业知识学习[12] - 完善治理及内部管理体系，提升财务核算水平[12] - 提升信息披露质量和规范运作水平[12] - 督促人员履行忠实、勤勉义务[12] - 促进公司健康、稳定、持续发展，维护权益[12]